名義預金とは？
名義預金とは、実際にお金を出した人（実質的な所有者）と、預金通帳や口座の名義人（表面上の所有者）が異なる預金のことを指します。相続や税務の場面で特に問題となることが多く、正しく理解しておくことが重要です。
主な名義預金の例
以下は、よく見られる名義預金の具体例です。
1. 子どもや孫名義の預金
親や祖父母が、子や孫の名義で銀行口座を開設し、自分のお金を預けているケース。実際に管理や出金が親族によって行われている場合は、名義預金とみなされる可能性があります。
2. 配偶者名義の預金
夫または妻が、もう一方の名義で口座を持ち、実際には一方の収入から入金されているケース。税務署からは、贈与として取り扱われる可能性もあるため、注意が必要です。
3. 形式的な贈与による預金
名義だけを子や孫に移しても、実際の管理や使途が贈与者にある場合には「贈与が成立していない」と判断され、名義預金扱いになります。
4. 相続対策としての仮名口座
相続税の節税を狙って仮名や他人名義で預金を保有していても、税務調査で発覚すると加算税や延滞税の対象になる恐れがあります。
名義預金のリスクとは？
名義預金は、税務調査の際に「相続財産」としてカウントされる可能性があります。結果として、相続税が増加したり、贈与税が課されたりするリスクがあります。
適切な対応方法
- 名義と実質の一致を保つこと
- 贈与契約書を作成する
- 通帳・印鑑の管理を名義人本人にさせる
- 定期的に使途を明確にする記録を残す
これらを守ることで、名義預金と誤解されるリスクを下げることができます。
目次
まとめ
名義預金は、一見すると便利なように思えますが、後々のトラブルの元になることが多いです。しっかりとした管理と正しい知識が必要です。ご自身のケースに不安がある場合は、税理士や専門家にご相談されることをおすすめします。
